7月調(diào)整并補繳社?；鶖?shù)，公司5月已經(jīng)按照調(diào)整后的社?；鶖?shù)在發(fā)放工資，而社保申報的還是調(diào)整前的基數(shù)。入賬和申報的基數(shù)不同，導致扣繳的社保也不同，那我5.6月的入賬，按照實際發(fā)放調(diào)整后工資的社保基數(shù)來，還是調(diào)整前的來？如果按照調(diào)整前的，那和實發(fā)數(shù)就對不上了。要怎么處理好？

小黎老師

職稱：中級會計師

2020-07-08 11:21

您好，已經(jīng)做好工資表發(fā)放的不好調(diào)整，只能在后面的工資表中進行調(diào)整

小末追問

2020-07-08 11:23

實發(fā)工資發(fā)放前，已經(jīng)按照調(diào)整后的社?；鶖?shù)在做工資表了

小末追問

2020-07-08 11:25

5.6申報的工資數(shù)系統(tǒng)還是默認是最低基數(shù)，5.6月的實發(fā)工資是7月調(diào)整后的工資數(shù)（比較高，按照實際的來了）我要怎樣做5.6月入賬分錄？

小黎老師解答

2020-07-08 11:34

您好，5-6月份分錄正常根據(jù)工資表做，差額先掛著，下個月調(diào)整工資表調(diào)整過來差額自然就沒有了

小末追問

2020-07-08 12:06

按照這份工資表，我這個分錄對嗎？其他應收款這個科目是不是錯了？貸方科目發(fā)生額出現(xiàn)兩次698，借方只沖了一筆698，那其他應收款的余額，不是就永遠平不了？要怎么平掉這個科目？

小黎老師解答

2020-07-08 12:08

你好，您計提的分錄不對呢計提的時候不要做到其他應收款社保這個科目的。發(fā)放的時候做這個科目

小末追問

2020-07-08 12:12

那我計提的社保分錄科目，
是直接：貸應付職工薪酬-社保（匯總數(shù)）

還是得和發(fā)放扣繳的時候一樣，分單位個人，這樣計提？

小黎老師解答

2020-07-08 13:41

您好，你社保計提的時候只計提單位部分就可以了，個人部分在工資里面計提過了不能重復計提

小末追問

2020-07-08 15:02

改了。這樣子就對了是嗎。

小黎老師解答

2020-07-08 15:03

你好，是的這樣改過就應該是對的了

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