葉子 追問(wèn)

2020-07-08 11:20

公帳上退回了一筆26.4元的，個(gè)人所得稅代扣代繳的手續(xù)費(fèi)，這個(gè)要怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 11:26

你好，你單位會(huì)把這個(gè)款項(xiàng)支付給申報(bào)人員嗎？

葉子 追問(wèn)

2020-07-08 11:29

不會(huì)了，因?yàn)檫@個(gè)不是給個(gè)人的

葉子 追問(wèn)

2020-07-08 11:30

我就充到財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)紅字可以嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 11:41

你好，借；銀行存款，貸；其他收益，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

葉子 追問(wèn)

2020-07-08 11:49

不是增值稅啊，是退回個(gè)人所得稅代扣代繳的手續(xù)費(fèi)

鄒老師 解答

2020-07-08 11:56

你好，我知道是退回的個(gè)人所得稅代扣代繳的手續(xù)費(fèi)（不是增值稅）
單位不支付給申報(bào)人員，就需要計(jì)入其他收益核算，這個(gè)其他收益是需要繳納增值稅的

葉子 追問(wèn)

2020-07-08 12:06

哦，那就是這個(gè)手續(xù)費(fèi)還要計(jì)提一個(gè)稅費(fèi)是吧，但是附件只有一張銀行的回單

鄒老師 解答

2020-07-08 12:13

你好，是的，收到不退回給申報(bào)人員的代扣代繳的手續(xù)費(fèi)，賬務(wù)處理是
借；銀行存款，貸；其他收益，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

葉子 追問(wèn)

2020-07-08 12:16

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-07-08 12:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝