堅(jiān)持 追問

2020-07-08 11:09

補(bǔ)繳了，這部分工資不發(fā)了

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 11:10

營業(yè)外支出是我們給員工繳納的個人所得稅，這部分是不允許稅錢扣除，所以就調(diào)增了

鄒老師 解答

2020-07-08 11:17

你好，補(bǔ)交了稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 11:18

我只做一步嗎？調(diào)減和調(diào)增時的分錄不做嗎？只做繳納稅費(fèi)這一部分嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 11:25

你好，是的，只需要做匯算清繳補(bǔ)交所得稅的分錄

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 11:27

老師！那賬面的利潤總額和申報(bào)表上的利潤總額不一致呢

鄒老師 解答

2020-07-08 11:32

你好，利潤總額是一致的，只是利潤總額與應(yīng)納稅所得額不一致而已

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 11:52

我賬上的利潤總額是24000，但是我申報(bào)的加了調(diào)增的就是5萬多了啊

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 11:59

老師！我不發(fā)放的那一步分工資應(yīng)該做：借：應(yīng)付職工薪酬、營業(yè)外支出貸：彌補(bǔ)以前年度損益調(diào)整對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 12:05

你好，工資調(diào)減了13000（是什么原因需要調(diào)整呢）

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 12:15

不發(fā)了，多計(jì)提，多申報(bào)了

鄒老師 解答

2020-07-08 12:19

你好，那就需要沖銷多計(jì)提的工資
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整等科目

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 13:48

老師！我就要做兩步：第一步?jīng)_銷多計(jì)提工資，第二部：補(bǔ)繳納所得稅時在做一步是這樣嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 13:57

你好，是的，是這樣的

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 14:14

老師！沖銷多計(jì)提以后，彌補(bǔ)以前年度損益是不是要轉(zhuǎn)入本年利潤

鄒老師 解答

2020-07-08 14:30

你好，沖銷多計(jì)提的分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整等科目
是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，而不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
彌補(bǔ)以前年度損益，這個是什么意思呢？

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 14:36

不好意思老師！是我說錯了，應(yīng)該是以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2020-07-08 14:41

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？

堅(jiān)持 追問

2020-07-08 16:15

老師！我調(diào)增的營業(yè)外支出，也是借：營業(yè)外支出、貸：以前年度損益調(diào)整嗎？但怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 16:22

你好，營業(yè)外支出是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不需要做賬務(wù)調(diào)整分錄的