112234567 追問

2020-07-08 08:58

沒開票也沒有收到預收款但提供了租賃服務，那需要先確認增值稅嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-08 08:59

如果沒有跨年 可以等開票再繳納增值稅

112234567 追問

2020-07-08 09:04

沒開票沒有收到預收款，也沒有跨年，申報增值稅的時候填報增值稅表一的時候填未開具發(fā)票中的"銷售額"就行了，不用填"銷項（應納稅額）"

軼塵老師 解答

2020-07-08 09:08

銷售額都不要填  開票的時候一次性確認增值稅

112234567 追問

2020-07-08 09:10

那按月確認其他業(yè)務收入就只要做個分錄嗎？增值稅申報表上的銷售額不用包含這個收入嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-08 09:11

確認收入的時候增值稅先計入待轉(zhuǎn)銷項里面

112234567 追問

2020-07-08 09:14

哦，那增值稅申報表上的銷售額不用包含這個沒開票已經(jīng)計入其他業(yè)務收入的收入嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-08 09:16

不包括 以后開票的時候再申報！

112234567 追問

2020-07-08 09:51

老師我們有個廠房租賃業(yè)務1-6月就租出了，沒有開票沒有收到預收款，房租，按照您說了我每月確認下其他業(yè)務收入，借:應收賬款  貸:其他業(yè)務收入，應交稅費_待轉(zhuǎn)銷項，就可以了嗎，開票時候，收款的時候該怎么做分錄？

軼塵老師 解答

2020-07-08 11:44

開票的時候 借：應交稅費-代轉(zhuǎn)銷項稅  貸：應交增值稅-銷項稅