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建筑公司，按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，那如果第一階段時(shí)間比較長(zhǎng)，超過了一個(gè)季度，那增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)呢？先不申報(bào)這個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成果，等到可以確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本是，再當(dāng)期進(jìn)行申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅？

慧老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-08 07:41

你好，沒有收入的時(shí)候需要零申報(bào)的，產(chǎn)生收入再申報(bào)

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 08:59

我問的是：建筑公司，是不是前期都不繳交企業(yè)所得稅和增值稅，后期才繳交的？？

慧老師解答

2020-07-08 09:14

你好，當(dāng)然不是的，增值稅收到預(yù)收款就要開始繳納的，企業(yè)所得稅一般相對(duì)滯后

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 09:18

收到預(yù)收款，那分錄怎么做呢？

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 09:29

外地有工程、或者預(yù)收工程款，是預(yù)交增值稅，還是預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅？

慧老師解答

2020-07-08 09:41

你好，一般納稅人按照2%預(yù)繳增值稅，按照0.2%預(yù)繳企業(yè)所得稅；
賬務(wù)處理借應(yīng)交增值稅-已交稅金貸:銀行存款

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 10:12

1、那就是說，有預(yù)收款，增值稅和企業(yè)所得稅，都需要預(yù)交？
2、預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅，不需要考慮稅負(fù)問題（增值稅稅負(fù)3%，企業(yè)所得稅稅負(fù)2%）？
3、預(yù)交所得稅分錄：借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅？

慧老師解答

2020-07-08 10:15

增值稅是預(yù)收款的時(shí)候預(yù)繳2%，企業(yè)所得稅是開票的時(shí)候在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳千分之二，不考慮稅負(fù)，稅負(fù)是項(xiàng)目總體要考慮的。
預(yù)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀存

你好，沒有收入的時(shí)候需要零申報(bào)的，產(chǎn)生收入再申報(bào)

2020-07-08 07:41:41

你好，有風(fēng)險(xiǎn)的，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局會(huì)要求你調(diào)整。

2024-05-21 11:03:37

同學(xué)你好一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。

2023-03-17 10:17:43

你好建筑打印建筑課程的講義，不然沒有這全的匯總資料講義這些都有

2021-08-25 16:30:29

你好！沒有完工可以按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本（收入比例）

2021-01-04 14:07:18

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