宋飛 追問

2020-07-07 21:10

不是按計(jì)提做相反分錄？貸方不是管理費(fèi)用而是以前年度度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-07-07 21:12

你好
這個就是計(jì)提相反分錄（借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整等科目）
因?yàn)槭强缒険p益事項(xiàng)調(diào)整，不可以直接通過管理費(fèi)用核算，而需要通過以前年度度損益調(diào)整科目核算的

宋飛 追問

2020-07-07 21:25

凡是跨年的費(fèi)用類包含銷售、管理、財(cái)務(wù)類費(fèi)用如需要作調(diào)整反分錄就須以前年度損益調(diào)整科目？

鄒老師 解答

2020-07-07 21:50

你好，是的，是這樣的

宋飛 追問

2020-07-08 09:41

那管理費(fèi)用做了以前年度損益調(diào)整了，在季報(bào)和年報(bào)時(shí)要怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 09:49

你好，季報(bào)和年報(bào)時(shí)按通過以前年度損益調(diào)整科目核算之后的報(bào)表數(shù)據(jù)填寫就是了