宋飛 追問

2020-07-07 21:10

不是按計提做相反分錄？貸方不是管理費用而是以前年度度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-07-07 21:12

你好
這個就是計提相反分錄（借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整等科目）
因為是跨年損益事項調(diào)整，不可以直接通過管理費用核算，而需要通過以前年度度損益調(diào)整科目核算的

宋飛 追問

2020-07-07 21:25

凡是跨年的費用類包含銷售、管理、財務(wù)類費用如需要作調(diào)整反分錄就須以前年度損益調(diào)整科目？

鄒老師 解答

2020-07-07 21:50

你好，是的，是這樣的

宋飛 追問

2020-07-08 09:41

那管理費用做了以前年度損益調(diào)整了，在季報和年報時要怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 09:49

你好，季報和年報時按通過以前年度損益調(diào)整科目核算之后的報表數(shù)據(jù)填寫就是了