會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 19:27

老師，咨詢下在填寫小企業(yè)會計準(zhǔn)則財報時，本月金額指的是6月的么？ 還是4-6

郭老師 解答

2020-07-07 19:30

你好，填寫的是四到六月份的合計。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 19:33

打個比方
3月的本月金額為：38347.08
6月的本月金額為：72724.08
那我可不可以用6月-3月得出來的金額去填報呢，我理解是一樣的就是4-6月的金額

郭老師 解答

2020-07-07 19:35

你好，填寫的是72724.08
天子的是發(fā)生額合計

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 19:40

什么意思

郭老師 解答

2020-07-07 19:42

填寫的是72724.08
填寫的是發(fā)生額。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 19:45

也就是說利潤表中的本月金額按照季度去填報，只要選擇好利潤表的月份就好3/6/9/12即可

郭老師 解答

2020-07-07 19:49

你好，本季度的是三個月的
你給我了一個三月份和六月份，應(yīng)該你給我3456，就是用456這三個月相加。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 19:59

在申報季度《小企業(yè)會計準(zhǔn)則財報》時-利潤表中的本月金額那就是：
Q1季度：1+2+3
Q2季度：4+5+6
Q3季度：7+8+9
Q4季度：10+11+12
對吧

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 20:03

資產(chǎn)負(fù)債表中的期末數(shù)也和利潤表中本月余額需要箱加
Q1季度：1 2 3
Q2季度：4 5 6
Q3季度：7 8 9
Q4季度：10 11

郭老師 解答

2020-07-07 20:13

利潤表的是對的，資產(chǎn)負(fù)債表的，直接看季度末的那個月就可以。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 20:15

資產(chǎn)負(fù)債表直接看
3/6/9/12這四個月的期末余額唄

郭老師 解答

2020-07-07 20:17

你好是的，可以這么理解的。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 20:23

還有一個問題
就是關(guān)于個稅返還，個稅返還0.41，按照計算方式，是不需要繳納增值稅的（小規(guī)模企業(yè)），但是系統(tǒng)直接默認(rèn)帶出本期免稅額0.1
那么，我現(xiàn)在要重新修改分錄
收到個稅返還
借：銀行存款 0.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅0.01
季度不超30萬免交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅0.01
貸：營業(yè)外收入-個稅返還：0.4
這樣對吧

郭老師 解答

2020-07-07 20:26

那你直接借銀行存款貸營業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi)。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 20:41

那就是在收到個稅返還那去掉應(yīng)交增值稅？
按照我這樣做分錄不對么

郭老師 解答

2020-07-07 20:47

你分不分開都可以，但是你第二個分錄，這個不對，你增加了銀行存款。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-07 20:53

還請老師寫一下完整帶金額的分錄，謝謝，

郭老師 解答

2020-07-07 21:00

借銀行存款0.51貸其他業(yè)務(wù)收入0.41/1.01應(yīng)交稅費(fèi)。