岸上人 追問

2020-07-07 21:15

老師不好意思，我還是不太明白，可以說的再通俗一點嗎？謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 21:21

比如你當期計提了10的預計負債，計入了銷售費用，但你當期計算所得稅時，這個銷售費用稅法上不認可，要調(diào)增處理。
第二年假如 實際 消費了這10的預計負債，在當期的利潤調(diào)減10

岸上人 追問

2020-07-07 21:37

比如，計提800，還沒有實際發(fā)生，在期末計算所得稅時，不能扣除，這800也是交了稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 21:37

是的，就是這個意思

岸上人 追問

2020-07-07 21:40

那這塊我明白了。另一種情況，計提100，還沒有實際發(fā)生，在期末算扣除，100已繳稅。后來實際賠付200，損失比預計的大，稅還是多交了，所以這里就要把之前交的所得稅沖掉。這樣理解對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 22:08

是的是的，理解是正確的。

岸上人 追問

2020-07-07 22:10

那要是這樣的話，預計負債多的情況，在充所得稅時為啥不是（200-100）*稅率，再充100的稅就行，而是200*稅率，之前的100不是已經(jīng)交稅了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 22:44

什么意思？沒看明白你的意思，你之前的100根本就沒有實際發(fā)生是不可以扣除的呀，你在實際發(fā)生的時候稅法上才允許你兩百一起扣啊。