嵐?jié)乔? 追問

2020-07-07 17:56

應交稅費-增值稅的三級科目是什么呢

鄒老師 解答

2020-07-07 17:58

你好，你這個是小規(guī)模 納稅人，還是一般納稅人？

嵐?jié)乔? 追問

2020-07-07 18:00

一般納稅人

鄒老師 解答

2020-07-07 18:02

你好，一般納稅人退回多交的增值稅分錄是
借；銀行存款，貸；應交稅費—未交增值稅
不需要通過三級明細科目核算

嵐?jié)乔? 追問

2020-07-07 18:12

就一直留在這個科目，不再去做處理了嗎

鄒老師 解答

2020-07-07 18:15

你好，之前繳納計入應交稅費—未交增值稅借方，現(xiàn)在退回計入貸方
不會導致一直留在這個科目（應交稅費—未交增值稅）啊

嵐?jié)乔? 追問

2020-07-07 18:22

繳納時，應交稅費—未交增值稅借方1000，退回只退了500，記入貸500，所以這個科目還是會有數(shù)

鄒老師 解答

2020-07-07 18:24

你好
之前需要繳納1000的時候
 借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費—未交增值稅500
  借；應交稅—未交增值稅1000 ， 貸；銀行存款1000
現(xiàn)在退回500，借；銀行存款500，貸；應交稅費—未交增值稅500
這樣三筆分錄之后，應交稅費—未交增值稅期末余額是0啊