我公司是綠化工程公司，按照進(jìn)度，收取了一部分工程款，未開(kāi)發(fā)票；用這筆工程款支付了部分購(gòu)買(mǎi)苗木的貨款、部分勞務(wù)公司的勞務(wù)費(fèi)，后來(lái)收到勞務(wù)票和材料票；也支付了一些分包出去的工程款收到票了；當(dāng)月我公司未開(kāi)票要做收入成本嗎？如果不做，竣工結(jié)算的時(shí)候，是先做借：工程結(jié)算，貸：合同成本/合同毛利，還是先做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/合同毛利，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？根據(jù)我說(shuō)的業(yè)務(wù)量請(qǐng)問(wèn)老師這些憑證該怎么做？

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-07 18:00

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-07 18:04

你是在兗人的時(shí)候處理沒(méi)問(wèn)題，
先結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，再做竣工時(shí)的分錄處理的

Masa 追問(wèn)

2020-07-07 18:43

當(dāng)月未開(kāi)票，收到款，要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，按什么比例怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？竣工時(shí)候，借：結(jié)算，貸：合同成本/毛利？可不可以不要做工程結(jié)算，直接有成本計(jì)入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：合同成本，有收入借；銀行，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？

陳詩(shī)晗老師解答

2020-07-07 18:50

按你實(shí)際發(fā)生的成本/預(yù)算總成本*合同收入結(jié)轉(zhuǎn)處理的