蔣飛老師 解答

2020-07-07 20:18

最后把每筆業(yè)務對應的“其他應付款”科目金額合計匯總做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借其他應付款
貸實收資本（做為投資款）

蔣飛老師 解答

2020-07-07 20:19

你好，
按上面的思路處理就可以了。

cq子欣 追問

2020-07-08 08:15

老師，這筆申報費從去年7月開始陸續(xù)支出，現(xiàn)在才入帳，現(xiàn)在一次計入當期費用，還是分期攤銷？如果分期，是往前面攤銷，還是從本月起開始攤銷？

蔣飛老師 解答

2020-07-08 08:21

你好！
可以一次記入費用。

cq子欣 追問

2020-07-08 08:32

老師，公司現(xiàn)在是三個人入股，只有兩個人實繳資本金各45萬，另一個人不出資，占1/3的股份，入股協(xié)議說好了90萬，如我前面所說，品牌投入了90萬，另外又多支了3萬的費用，實際上出資的兩人出了93萬，我是不是應該收90萬做實收資本，另3萬作資本公積--資本溢價？

蔣飛老師 解答

2020-07-08 08:39

是的，你的理解很對

cq子欣 追問

2020-07-08 08:48

老師，那這個資本溢價后期怎么處理？

蔣飛老師 解答

2020-07-08 09:18

留公司周轉(zhuǎn)使用，屬于全體股東共同所有。