蔣飛老師 解答

2020-07-07 20:18

最后把每筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的“其他應(yīng)付款”科目金額合計(jì)匯總做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借其他應(yīng)付款
貸實(shí)收資本（做為投資款）

蔣飛老師 解答

2020-07-07 20:19

你好，
按上面的思路處理就可以了。

cq子欣 追問(wèn)

2020-07-08 08:15

老師，這筆申報(bào)費(fèi)從去年7月開始陸續(xù)支出，現(xiàn)在才入帳，現(xiàn)在一次計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，還是分期攤銷？如果分期，是往前面攤銷，還是從本月起開始攤銷？

蔣飛老師 解答

2020-07-08 08:21

你好！
可以一次記入費(fèi)用。

cq子欣 追問(wèn)

2020-07-08 08:32

老師，公司現(xiàn)在是三個(gè)人入股，只有兩個(gè)人實(shí)繳資本金各45萬(wàn)，另一個(gè)人不出資，占1/3的股份，入股協(xié)議說(shuō)好了90萬(wàn)，如我前面所說(shuō)，品牌投入了90萬(wàn)，另外又多支了3萬(wàn)的費(fèi)用，實(shí)際上出資的兩人出了93萬(wàn)，我是不是應(yīng)該收90萬(wàn)做實(shí)收資本，另3萬(wàn)作資本公積--資本溢價(jià)？

蔣飛老師 解答

2020-07-08 08:39

是的，你的理解很對(duì)

cq子欣 追問(wèn)

2020-07-08 08:48

老師，那這個(gè)資本溢價(jià)后期怎么處理？

蔣飛老師 解答

2020-07-08 09:18

留公司周轉(zhuǎn)使用，屬于全體股東共同所有。