企業(yè)收到個人所得稅退付手續(xù)費該怎么入賬，需要繳納增值稅嘛

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-07 14:32

國稅的個稅手續(xù)費返還的分錄應(yīng)該如何處理?
借:銀行存款.
貸:應(yīng)繳稅費--應(yīng)繳增值稅.
其他應(yīng)付款(若發(fā)給辦稅人員).
營業(yè)外收入(若不發(fā)給辦稅人員).

心若追問

2020-07-07 14:36

昨天你們學(xué)堂里的另外一個老師給我說的是不用貸應(yīng)交增值稅，直接全額轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

軼塵老師解答

2020-07-07 14:37

錯誤的需要繳納增值稅

心若追問

2020-07-07 14:40

那申報表填寫在哪里？按百分之六算出來增值稅以后，是不是填寫在未開具發(fā)票欄里

軼塵老師解答

2020-07-07 14:42

是的未開票收入里面按照6%的稅率填寫

心若追問

2020-07-07 15:08

做營業(yè)外收入，明細是什么

軼塵老師解答

2020-07-07 15:09

計入營業(yè)外收入-稅收返還

心若追問

2020-07-07 15:11

可以做其他嘛

軼塵老師解答

2020-07-07 15:16

是的也可以計入其他里面

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。