小不點 追問

2020-07-07 09:51

它這個加計扣除是什么意思？是扣除這200的基礎(chǔ)之上還能再扣除200的百分之75是嗎

雷蕾老師 解答

2020-07-07 09:57

是的哈，額外再扣除200的百分之75

小不點 追問

2020-07-07 09:59

這塊調(diào)增和調(diào)減和實務(wù)的是不是不一樣呀？

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:01

一樣的，實務(wù)中也是這樣處理的。

小不點 追問

2020-07-07 10:06

廣告費假如說實際稅法允許扣除的是300但是會計上扣了500，這種多出的200就應(yīng)該還要交稅，如果稅法可以扣除500，會計只扣了300剩余的200就可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年是這意思嗎？

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:17

你這個說法是正確的，但是廣告費一般不會出現(xiàn)稅法可以扣500，會計只扣300的情況。廣告費在稅法上是超標(biāo)的可以結(jié)轉(zhuǎn)下年。比如會計上列支了500，稅法本期只允許我們扣除300，那么剩下的200就可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年繼續(xù)抵扣。

小不點 追問

2020-07-07 10:20

媽你說的這200可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年，但是在當(dāng)年多出的這200還是要正常交稅的兩個不沖突是嗎？

雷蕾老師 解答

2020-07-07 10:58

給你舉個例子，比如當(dāng)年實現(xiàn)收入1000，廣告費500，稅法只讓扣300，此時你要拿來交稅的金額是700。也就是在會計利潤500的基礎(chǔ)上調(diào)增了200。  這200當(dāng)期調(diào)增后，明年可以抵扣。比如明年收入是1000，沒有廣告費，那明年本來是要按照1000交稅的，由于你上年有結(jié)轉(zhuǎn)了200的廣告費，那么明年是實際只要按照800交稅。