依夢 追問

2020-07-06 17:49

補交去年的，還有今年1-3月份的，沒有計提，都是交時計提的

鄒老師 解答

2020-07-06 17:51

你好
補交去年的
借；以前年度損益調整——稅金及附加      ，   貸；應交稅費——土地使用稅
借；應交稅費——土地使用稅   ，營業(yè)外支出——滯納金， 貸；銀行存款 
補交今年的
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——土地使用稅
借；應交稅費——土地使用稅   ，營業(yè)外支出——滯納金， 貸；銀行存款

依夢 追問

2020-07-06 17:52

那補交的就不用計提了是唄？

鄒老師 解答

2020-07-06 17:55

你好，我做了計提分錄啊
以前年度計提分錄是
借；以前年度損益調整——稅金及附加 ， 貸；應交稅費——土地使用稅
當年計提分錄是
借；稅金及附加 ， 貸；應交稅費——土地使用稅