淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:09

到下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候這個(gè)預(yù)繳稅款還需要做分錄嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:12

您好，不需要做了，申報(bào)后繳納稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款即可。

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:16

當(dāng)月繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅  貸：銀行存款 月末：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅  次月申報(bào)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款  是這樣做嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:18

您好，對(duì)的，是這樣做。

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:19

好的，謝謝老師

UU老師 解答

2020-07-06 16:20

不客氣，祝您工作順利，

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:21

請(qǐng)問(wèn)老師，附加稅是直接做計(jì)提嗎？本月預(yù)繳需要做嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:24

您好，附加稅跟著繳納的增值稅走，有預(yù)繳時(shí)計(jì)提，本月預(yù)繳需要做。

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:27

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
貸：銀行存款
再計(jì)提嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:33

您好，是的，一般先計(jì)提，先計(jì)提先繳納，都可以，都做了就行。

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:35

也就是說(shuō)，本月預(yù)繳了，到下月申報(bào)就可以，不需要再做分錄了，是這樣吧！

UU老師 解答

2020-07-06 16:39

您好，是的，預(yù)繳時(shí)做預(yù)繳的分錄。另外附加稅，下月申報(bào)時(shí)也有應(yīng)納稅的話還需要做申報(bào)計(jì)提的分錄，申報(bào)后繳納再做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，貸：銀行存款。

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:41

本月全部預(yù)繳過(guò)了，直接在本月繳納計(jì)提就可以了吧，下個(gè)月不需要再做了吧

UU老師 解答

2020-07-06 16:43

您好，是的，下月不用做分錄了。

淡定 追問(wèn)

2020-07-06 16:46

好的，謝謝老師

UU老師 解答

2020-07-06 16:46

不客氣，祝您工作順利。