我本月把進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)后,轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額為貸方5萬?,F(xiàn)在已交稅金還有借方余額8萬,我用已交稅金抵了應(yīng)交5萬的稅。這里的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
有理
于2020-07-06 14:44 發(fā)布 ??1518次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計(jì)師
2020-07-06 14:48
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8萬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金8萬 未交增值稅借貸方可以抵減5元的
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這個(gè)科目有余額是正常的,不用處理的
2025-01-15 15:23:49

你好 怎么錯(cuò)誤了 。錯(cuò)誤了就紅沖 然后重新做 。這個(gè)不涉及損益科目的。直接調(diào)整
2019-12-19 14:43:27

你好,那么這個(gè)期初是的錯(cuò)誤是什么時(shí)候開始錯(cuò)的呢?能查到嗎
2019-08-08 10:43:34

你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8萬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金8萬 未交增值稅借貸方可以抵減5元的
2020-07-06 14:48:20

一、未交增值稅,就是直接核算月末需要交的增值稅,科目是”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“。已交增值稅就是直接用”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)“科目核算處理。
二、對于月末需要轉(zhuǎn)出未交增值稅,分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
三、次月交稅平賬,分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
2021-09-14 11:18:17
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有理 追問
2020-07-06 14:53
meizi老師 解答
2020-07-06 14:57