愛吃檸檬的汝沫 追問

2020-07-06 09:09

老師，這個我知道的，現(xiàn)在是當(dāng)期進項是小于銷項的，但是上期有留底，我應(yīng)該怎么做分錄呀

許老師 解答

2020-07-06 09:14

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
這樣的話   就可以了呀
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：銀行存款
這個   是按未交增值稅  貸方-借方  余額交的呀

愛吃檸檬的汝沫 追問

2020-07-06 09:24

老師我還是沒理解，能把數(shù)字加進去，我再理解一下嘛。比如上期留底10萬，這個月銷項50萬，進項45萬，我應(yīng)該怎么做分錄

許老師 解答

2020-07-06 09:28

比如說   上期只有進項稅10萬元
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  10     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  10
本期的話
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額    50    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅    50
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅     45      貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   45
這樣的話    還有留抵5萬元呀。（10+45-50=5）

愛吃檸檬的汝沫 追問

2020-07-06 09:30

好的，理解了，那我本期是需要把這三個分錄都做了嗎啊，還是只需要做兩個呀

許老師 解答

2020-07-06 09:31

上一個  是上期的分錄哦
本期的話  就是這兩個的

許老師 解答

2020-07-06 09:31

如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

愛吃檸檬的汝沫 追問

2020-07-06 09:32

好的，那我留底的5萬本期也需要做嗎

許老師 解答

2020-07-06 09:33

這個  只是計算留抵是多少哈   不用做的

愛吃檸檬的汝沫 追問

2020-07-06 09:36

那就是說有留底的時候，最后的分錄不需要做的，只有需要繳稅的時候，才做借；應(yīng)交稅費-已交稅金 貸銀行存款 是嗎

許老師 解答

2020-07-06 09:40

嗯嗯   是這個意思的哦

愛吃檸檬的汝沫 追問

2020-07-06 09:46

好的，謝謝老師

許老師 解答

2020-07-06 09:48

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝