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張樂老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-07-04 23:12

你好，應(yīng)付稅款法下，當(dāng)期期繳納的費(fèi)用，全部計(jì)入所得稅費(fèi)用。    資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下，如果有時(shí)間性差異，會(huì)通過遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債核算。

能干的白云 追問

2020-07-04 23:16

可以用一個(gè)例子在說明一下嗎

張樂老師 解答

2020-07-04 23:25

比如利潤是100萬，其中壞賬準(zhǔn)備計(jì)提了20萬，所得稅率是25%。那所得稅款是30萬。應(yīng)付稅款法這30萬全進(jìn)所得稅費(fèi)用。資產(chǎn)債務(wù)法，25萬進(jìn)所得稅費(fèi)用，5萬進(jìn)所得稅資產(chǎn)。

能干的白云 追問

2020-07-04 23:30

30萬是怎么算出來的

張樂老師 解答

2020-07-04 23:31

100+20=120，120乘以所得稅率25%，等于稅款30萬

能干的白云 追問

2020-07-04 23:32

那后面的25萬和五萬是怎么來的

張樂老師 解答

2020-07-04 23:36

100乘以25%等于25萬，30減25萬等于5萬

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你好，應(yīng)付稅款法下，當(dāng)期期繳納的費(fèi)用，全部計(jì)入所得稅費(fèi)用。 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下，如果有時(shí)間性差異，會(huì)通過遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債核算。
2020-07-04 23:12:50
你好！現(xiàn)在只有資產(chǎn)負(fù)債債務(wù)法
2019-03-26 16:06:15
　應(yīng)付稅款法，是指本期稅前會(huì)計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得額之間的差異造成的影響納稅的金額直接計(jì)入當(dāng)期損益，而不遞延到以后各期的會(huì)計(jì)處理方法。 　資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法是從暫時(shí)性差異產(chǎn)生的本質(zhì)出發(fā)，分析暫時(shí)性差異產(chǎn)生的原因及其對(duì)期末資產(chǎn)負(fù)債表的影響。 本期所得稅費(fèi)用=本期應(yīng)交所得稅+(期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))
2017-05-05 09:07:19
BD
2016-11-07 15:20:22
您好！國內(nèi)只有資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
2018-05-28 16:25:18
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