小小喬 追問(wèn)

2020-07-04 21:02

嗯，那老師這個(gè)圖片里講的這個(gè)，在這里不適用嗎

小汶老師 解答

2020-07-04 21:04

你發(fā)的圖片是講的進(jìn)項(xiàng)稅額，而上個(gè)圖片的是銷項(xiàng)稅額，兩者并不相沖，只是考察的點(diǎn)不一樣

小小喬 追問(wèn)

2020-07-04 21:06

嗯嗯，如果考察進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，按我這個(gè)圖片，考察銷項(xiàng)稅的時(shí)候，按2009.1.1這個(gè)日期算是嗎

小汶老師 解答

2020-07-04 21:06

是的，在做題的時(shí)候你要看清它是算什么就不會(huì)出錯(cuò)了

小小喬 追問(wèn)

2020-07-04 21:08

好的，還有就是，老師，一般納稅人購(gòu)進(jìn)自用小汽車進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣是吧？那如果一般納稅人購(gòu)進(jìn)小汽車給某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)使用，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅呢？

小汶老師 解答

2020-07-04 21:12

都是可以抵扣的，給領(lǐng)導(dǎo)用的汽車，后期計(jì)入管理費(fèi)用按月計(jì)提折舊就可以了

小小喬 追問(wèn)

2020-07-04 21:14

為什么給領(lǐng)導(dǎo)使用的，也可以抵扣??？給領(lǐng)導(dǎo)使用不是屬于外購(gòu)的東西，用于個(gè)人嗎

小汶老師 解答

2020-07-04 21:27

這個(gè)是給領(lǐng)導(dǎo)使用，領(lǐng)導(dǎo)只有使用權(quán)而沒(méi)有所有權(quán)，不是外購(gòu)送給他，而是相當(dāng)于借，這樣說(shuō)會(huì)不會(huì)好理解些

小小喬 追問(wèn)

2020-07-04 21:28

嗯嗯，好的，知道了老師，

小小喬 追問(wèn)

2020-07-04 21:29

端午節(jié)，外購(gòu)的粽子福利，給員工的話，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣是吧

小汶老師 解答

2020-07-04 21:32

對(duì)的，這個(gè)就是職工福利了，屬于外購(gòu)商品用于集體福利