Bucx 追問

2020-07-04 11:27

買的時候借：固定資產(chǎn)   3000

貸：現(xiàn)金3000

計提折舊是不是從下個月開始
借：辦公費用   3000

貸：累計折舊 3000

這樣寫分錄對不

鄒老師 解答

2020-07-04 11:38

你好，第二個分錄借方是管理費用——辦公費明細，而沒有辦公費用這個費用科目的
其他的是正確的

Bucx 追問

2020-07-04 11:47

好的，折舊從下個月開始計提對不，

Bucx 追問

2020-07-04 11:48

今年支付去年的企業(yè)所得稅，要不要計入以前年度調(diào)整，還是直接支付

鄒老師 解答

2020-07-04 12:00

你好，折舊是從下個月開始計提
今年支付去年的企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

Bucx 追問

2020-07-04 12:02

還有一個瀉納金怎么寫啊

鄒老師 解答

2020-07-04 12:10

你好，滯納金的分錄是
借；營業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款

Bucx 追問

2020-07-04 12:32

這幾個分錄都可以寫一張記賬憑證上不，還是要分開，                            借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，                營業(yè)外支出   滯納金貸；                         貸:銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2020-07-04 14:15

你好，前兩筆分錄可以放在一起
第三筆分錄需要分開

Bucx 追問

2020-07-04 14:17

好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-04 14:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

Bucx 追問

2020-07-04 14:30

最后一筆做損益調(diào)整的時候是不是稅款加上滯納金的總額

鄒老師 解答

2020-07-04 14:37

你好，做損益調(diào)整的時候是補交的所得稅，不包括滯納金的
滯納金直接通過營業(yè)外支出科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的