王 追問

2020-07-04 10:11

匯算清繳之后股東紅利分配，這怎么做賬？

鄒老師 解答

2020-07-04 10:12

你好
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ，   貸；應(yīng)付股利      
借；應(yīng)付股利  ，  貸；銀行存款

王 追問

2020-07-04 10:13

這屬于正常業(yè)務(wù)嗎？還是差錯更正

鄒老師 解答

2020-07-04 10:15

你好，給股東分紅，屬于正常業(yè)務(wù)，而不是差錯更正

王 追問

2020-07-04 10:29

年底沒有計提應(yīng)付股利

鄒老師 解答

2020-07-04 10:29

你好，那就需要補做計提分錄就是了

王 追問

2020-07-04 10:30

那資產(chǎn)負責表年初數(shù)需要調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-07-04 10:30

你好，這個不需要調(diào)整期初數(shù)，只需要調(diào)整期末未分配利潤數(shù)據(jù)就是了

王 追問

2020-07-04 10:32

那匯算清繳補交稅款也從期末未分配利潤里面減少了呢？

王 追問

2020-07-04 10:32

需要調(diào)整回來嗎？

鄒老師 解答

2020-07-04 10:33

你好，匯算清繳補交稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
只需要調(diào)整期末未分配利潤數(shù)據(jù)就是了

王 追問

2020-07-04 10:35

匯算清繳補交稅款不是說是正常業(yè)務(wù)嗎？我按照差錯更正做了，需要調(diào)回來嗎？

鄒老師 解答

2020-07-04 10:36

你好，匯算清繳補交稅款是正常業(yè)務(wù)
你按差錯更正做了，就需要把你之前做 的差錯更正分錄沖銷的