靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 18:50

以生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，土地使用權(quán)及地上建筑物入股

小林老師 解答

2020-07-03 18:53

您好，涉及印花稅，增值稅及其附加稅費(fèi)，印花稅，土地增值稅，企業(yè)所得稅等。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 18:58

這些東西的價(jià)值是股東協(xié)商的公允價(jià)值，入賬的憑證是什么，需要股東開發(fā)票嗎？

小林老師 解答

2020-07-03 19:00

您好，入賬憑證有出資協(xié)議，評(píng)估報(bào)告，交易發(fā)票，股東會(huì)決議等。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 19:03

如果只是以生產(chǎn)性生物資產(chǎn)出資的話，是不是不需要發(fā)票，只需要出資協(xié)議，評(píng)估報(bào)告和股東會(huì)決議就行呢？

小林老師 解答

2020-07-03 19:10

您好，只要有非貨幣出資，按交易處理。所以，以生產(chǎn)性生物資產(chǎn)入賬，也需要開發(fā)票，否則被投資方無(wú)法稅前扣除。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 21:38

可是被投資方不會(huì)給出資方錢，出資方?jīng)]有收入，怎么能開發(fā)票呢？

小林老師 解答

2020-07-03 21:41

您好，出資方有收入，只不過(guò)不是貨幣，是股權(quán)。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 21:43

那這個(gè)生物資產(chǎn)的價(jià)值就是評(píng)估的價(jià)值嗎？

小林老師 解答

2020-07-03 21:56

您好，是的，您的理解非常正確。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 21:58

老師，這樣的情況下，投資方的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？

小林老師 解答

2020-07-03 22:01

您好，借長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)性生物資產(chǎn)。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 22:04

老師，只要涉及實(shí)物投資必須有發(fā)票嗎？如果沒(méi)有發(fā)票，有什么影響？

小林老師 解答

2020-07-03 22:07

您好。沒(méi)有發(fā)票，被投資方無(wú)法稅前扣除，出資方出資有瑕疵，可能不被認(rèn)為出資。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 22:08

在稅務(wù)上會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

小林老師 解答

2020-07-03 22:10

您好，銷售不納稅，就是這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。

靜靜 追問(wèn)

2020-07-03 22:12

明白了，謝謝老師

小林老師 解答

2020-07-03 22:14

您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持??！