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張艷老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2020-07-03 15:49

您好，不繳納企業(yè)所得稅的話【免稅】，是不需要做賬務(wù)處理的。
      減免的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入科目核算。

小熊餅干 追問

2020-07-03 15:51

需要按照小微企業(yè)享受所得稅減免政策。這個(gè)季度有所得稅需要繳納的。

張艷老師 解答

2020-07-03 15:53

需要交納企業(yè)所得稅的話，就做
借：所得稅費(fèi)用
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

小熊餅干 追問

2020-07-03 16:32

小規(guī)模按照1%的稅率開發(fā)票了，那么填寫納稅申報(bào)表，可以填寫在（四）免稅銷售額欄次嗎？

張艷老師 解答

2020-07-03 17:08

您該季度銷售額是否超過30萬，此1%是專票還是普票？

小熊餅干 追問

2020-07-03 17:23

普票，不超過30萬。但是填寫報(bào)表出現(xiàn)問題了。填到免稅銷售額里面。計(jì)算出來的免稅額是按照3%來計(jì)算的。

張艷老師 解答

2020-07-03 22:58

這樣的話，您公司是可以享受免征增值稅政策的，只需將不含稅銷售額填寫到第10欄就是了。

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相關(guān)問題討論
您好，不繳納企業(yè)所得稅的話【免稅】，是不需要做賬務(wù)處理的。 減免的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入科目核算。
2020-07-03 15:49:20
你好 是的 是的 計(jì)入營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
2020-06-15 12:02:47
你好 是的 需要交納企業(yè)所得稅 ；依據(jù)財(cái)政的相關(guān)解讀，購進(jìn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2016]22號）的規(guī)定進(jìn)行處理，實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。 　　現(xiàn)行政策未明確該收益屬于不征稅收入或免稅收入，因此應(yīng)作為應(yīng)稅收入計(jì)入納稅所得。
2020-04-01 12:13:06
同學(xué)你好，計(jì)入利潤分配一未分配利潤 中；
2021-03-30 09:46:47
您好！企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要區(qū)別是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則設(shè)置的科目比企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則少，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相對簡單、經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)。小微企業(yè)的享受不受選擇的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則限制，符合小微企業(yè)條件的企業(yè)都可以享受。
2018-09-29 11:33:04
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