會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 15:18

我們與不同的承租方簽訂了2份場地使用協(xié)議
A承租方給我們收據(jù)寫的是租賃押金；
B承租方給我們的收據(jù)些的是場地押金；
那么這兩份押金算是場地押金還是房租押金

江老師 解答

2020-07-03 15:27

這個算兩份不同的合同。兩份不同的租賃合同，租賃押金可能是房租押金，也可能是場地押金，至于B承租方就是場地押金了。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 15:29

明白了，其實A承租方收的押金就是我們承租他們的辦公場地的押金，合同里寫的是租賃押金為2個月押金。

江老師 解答

2020-07-03 15:33

那就是押2個月的租金的租賃。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 15:40

對的 所以我將A承租方給的押金收據(jù)視為房租押金對么？ 
還有江 老師，我有問題艾特你，可接收的人并不是你啊

江老師 解答

2020-07-03 15:42

將A承租方給的押金收據(jù)就是視為房租押金。
由于學(xué)員較多，老師相對可能忙不過來，因此我看到后會及時處理，如果是沒有看到，其他老師就幫助處理了
是這樣的。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:03

還有問題
公司購買了硬件產(chǎn)品，組裝后進行銷售（組裝后用于內(nèi)部測試），我想問下，分錄要怎么做
1.從外采購回來的商品
借：庫存商品-XX個
       庫存商品-XX個
貸：其他應(yīng)付款-XX人
2.報銷購買硬件組件產(chǎn)品
借：其他應(yīng)付款-XX人
貸：銀行存款
后面的分錄我就知道怎么寫了，價格庫存商品的數(shù)量都是為2，我們將商品組裝成為一套后用于測試或者銷售

江老師 解答

2020-07-03 16:06

就這樣的賬務(wù)處理，對于庫存商品需要加入組裝成本后銷售

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:09

成本就是購買商品是產(chǎn)生的，我現(xiàn)在不知道組裝成一套商品的分錄要怎么寫以及作為內(nèi)部測試機和銷售出去的商品分錄怎么寫，老師可以幫我寫一下

江老師 解答

2020-07-03 16:11

1.從外采購回來的商品
借：原材料-XX個
原材料-XX個
貸：其他應(yīng)付款-XX人
2.報銷購買硬件組件產(chǎn)品
借：其他應(yīng)付款-XX人
貸：銀行存款
3、組裝完成時
借：庫存商品
貸：原材料
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：制造費用等科目

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:19

1貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
我們這個也是讓別人去加工，但沒有加工費，這樣貌似不會涉及到應(yīng)付職工薪酬-工資吧（我是這樣理解的）
2.同時這樣還會產(chǎn)生制造費么？
3.組員完成時：
借：庫存商品-2
貸：原材料-4
PS:原材料有2種，各拿出2個組裝在一起，產(chǎn)生了2個庫存商品，我理解的對吧
4.賣出去的分錄呢

江老師 解答

2020-07-03 16:33

一、委托加工發(fā)出原材料時的分錄是：
借：委托加工物資   100
貸：原材料100
二、需付委托加工費50元，增值稅6.5元
借：委托加工物資50
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）6.5
貸：應(yīng)付賬款56.5
三、委托加工物資入庫時的分錄是：
借：庫存商品150
貸：委托加工物資150

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:38

老師 老師 是這樣的 
我們公司買的硬件產(chǎn)品用于組裝到只能垃圾桶上，就是我們只要采購硬件拿過去給對方就好，他們安裝不收任何費用。也可以認為我們買回來后組裝一起賣

江老師 解答

2020-07-03 16:52

直接組裝就是計入庫存商品

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 16:57

組裝完成時
1貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
我們這個也是讓別人去加工，但沒有加工費，這樣貌似不會涉及到應(yīng)付職工薪酬-工資吧（我是這樣理解的）
2.同時這樣還會產(chǎn)生制造費么？
3.組員完成時：
借：庫存商品-2
貸：原材料-4
PS:原材料有2種，各拿出2個組裝在一起，產(chǎn)生了2個庫存商品，我理解的對吧
4.賣出去的分錄呢

江老師 解答

2020-07-03 17:01

一、借：庫存商品
貸：原材料

會計小白_ph533158 追問

2020-07-03 17:05

1.從外采購回來的商品
借：原材料-XX個
原材料-XX個
貸：其他應(yīng)付款-XX人
2.報銷購買硬件組件產(chǎn)品
借：其他應(yīng)付款-XX人
貸：銀行存款
3、組裝完成時
借：庫存商品-金額是寫原材料的金額么？
貸：原材料-原材料金額？

其次轉(zhuǎn)為測試用/賣出去時的分錄是啥呢

江老師 解答

2020-07-03 17:18

一、測試用時分錄是：
借：管理費用——檢測費
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額)
二、借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品