公司現(xiàn)在收到了主營大米，錢已經(jīng)付出去了，但是對方是個(gè)人，開不了發(fā)票給公司，8月份才能補(bǔ)開發(fā)票過來。該怎么做賬？分別

小菲老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-03 13:48

同學(xué)，你好
你可以先掛帳上
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款

檸萌追問

2020-07-03 13:51

就是等發(fā)票到了，再入庫存嗎？

小菲老師解答

2020-07-03 13:54

同學(xué)，你好
如果你的庫存大米多，不會(huì)發(fā)生出大于入的情況，可以等發(fā)票來了再入庫

檸萌追問

2020-07-03 14:04

那要是不多呢，5月收到的大米，發(fā)票可以8學(xué)補(bǔ)開了，然后再放入5月這筆分錄里嗎？

小菲老師解答

2020-07-03 14:13

同學(xué)，你好
不可以
如果庫存不多，那要做暫估入庫，這個(gè)比較麻煩
買了貨物
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
等到8月份來了發(fā)票，做紅字，把上次的沖掉
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
再做一筆正常分錄
借：庫存商品
應(yīng)交稅金
貸：預(yù)付賬款