柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:47

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
    (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。

(2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明的額20萬(wàn)元。

(3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。
    (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品，無(wú)同類貨物銷售價(jià)格，該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)

柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:48

(4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品，無(wú)同類貨物銷售價(jià)格，該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。
    (5)銷售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車,開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬(wàn)元。

(6)本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬(wàn)元，企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。
    (7)銷售2012年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷售收入56萬(wàn)元，該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅。
    假定該企業(yè)取得的栗據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算下列問(wèn)題，計(jì)

柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:48

確，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
    (1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（5分）

(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分）

(3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6分）

(4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。（6分）
(5)計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）

(6)計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:51

(1你這里哪里有甲產(chǎn)品呀題目

柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:54

是不是后面的

柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:54

是不是后面的

柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:54

第三條那里

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:57

(1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（5分）
300*13%=390

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:58

(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分）

226/1.13*13%=26

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:58

)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6
13+0.09+20=33.09

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:58

4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。（6分）
6*13%=0.78

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:59

計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）
56/1.05*5%=2.67

柚 追問(wèn)

2020-07-02 11:59

謝謝老師啦

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:59

不客氣麻煩給五星好評(píng)

柚 追問(wèn)

2020-07-02 12:01

還有個(gè)第六小問(wèn)呢

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:02

(6)本月實(shí)際繳納庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）
390+26+0.78+2.67+10*（1+10%）*13%-33.09