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送心意

暖暖老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-07-02 11:47

你好,你把題目復(fù)制過來

追問

2020-07-02 11:47

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
    (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。

(2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票,注明的額20萬(wàn)元。

(3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。
    (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)

追問

2020-07-02 11:48

(4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品,無同類貨物銷售價(jià)格,該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。
    (5)銷售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過的卡車,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額6萬(wàn)元。

(6)本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額30萬(wàn)元,企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。
    (7)銷售2012年自建的倉(cāng)庫(kù),取得不含稅銷售收入56萬(wàn)元,該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅。
    假定該企業(yè)取得的栗據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算下列問題,計(jì)

追問

2020-07-02 11:48

確,計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
    (1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。(5分)

(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。(6分)

(3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。(6分)

(4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。(6分)
(5)計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。(6分)

(6)計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:51

(1你這里哪里有甲產(chǎn)品呀題目

追問

2020-07-02 11:54

是不是后面的

追問

2020-07-02 11:54

是不是后面的

追問

2020-07-02 11:54

第三條那里

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:57

(1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。(5分)
300*13%=390

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:58

(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。(6分)

226/1.13*13%=26

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:58

)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。(6
13+0.09+20=33.09

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:58

4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。(6分)
6*13%=0.78

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:59

計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。(6分)
56/1.05*5%=2.67

追問

2020-07-02 11:59

謝謝老師啦

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:59

不客氣麻煩給五星好評(píng)

追問

2020-07-02 12:01

還有個(gè)第六小問呢

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:02

(6)本月實(shí)際繳納庫(kù)應(yīng)納增值稅額。(6分)
390+26+0.78+2.67+10*(1+10%)*13%-33.09

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你好,你把題目復(fù)制過來
2020-07-02 11:47:10
你好,你把題目復(fù)制過來
2020-07-02 11:47:33
具體的是什么業(yè)務(wù),需要看具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
2018-04-09 12:50:30
這兩種說法都沒有錯(cuò)誤,按通用教材來說,一般利息收入屬于收入類,計(jì)入貸方 但,在很多的財(cái)務(wù)軟件里,利息收入屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用子目,財(cái)務(wù)費(fèi)用屬于費(fèi)用類科目,在很多財(cái)務(wù)軟件里,費(fèi)用類科目不可以計(jì)入貸方,否則財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)會(huì)出錯(cuò)
2019-06-21 11:08:44
想咨詢什么問題,在籌建期就是需要建行稅種(費(fèi))認(rèn)定處理
2018-04-09 11:23:54
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