朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:13

還有個問題，一般作廢的發(fā)票，前臺需要上交到財務這邊嗎？財務這邊把作廢的發(fā)票怎么處理呢

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:15

需要交到財務，然后由財務人員將已經(jīng)作廢的增值稅發(fā)票敲蓋“作廢”章或“作廢”字樣，可單獨存放，發(fā)票必須全部聯(lián)次妥善保管、不得私自銷毀，以備查核。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:22

5月15離職，人事把公司替員工繳納的社保在工資里扣除了，我現(xiàn)在做發(fā)放工資的分錄，就還剩下200不平，這個我該放哪里

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:26

您把這200沖減多計提的社保費即可。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:28

但是我們5月已經(jīng)給他交了。做繳納社保的時候正常做的?？赡茉骂^剛交，她沒過幾天就離職了，所以人事扣下來了。

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:34

是的，扣下來的前沖減之前上交社保時的費用，因為這部分錢不是公司實際發(fā)生的費用。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:36

那我是在發(fā)工資這個分錄是社保是其他應收款上沖還是沖公司部分的呢。我計提的工資就多200了，這個分錄怎么做

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:42

同學，沖公司部分，因為公司部分的由個人承擔了，所以公司計提的就多了。您現(xiàn)在是其他應收款有余額，就直接將該筆余額沖減管理費用科目。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:51

麻煩看下，這是計提工資，支付社保 到發(fā)放工資，現(xiàn)在相差147

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:59

借：管理費用（紅字）147
借：應付工資 147

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 11:02

沖管理費用的社保，那其他應收的呢。其他應收在最開始貸方的時候就已經(jīng)存在了這么多了，不應當相應減少嗎

曉宇老師 解答

2020-07-02 11:10

您分錄中其他應收款沒有余額，不用調整。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 14:44

那我應付工資借方就是按照實際金額來的，還需要沖應付工資嗎

曉宇老師 解答

2020-07-02 15:10

需要沖應付工資，沖您第一張憑證計提的應付工資，不是第二張實際發(fā)放。