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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-02 10:15

企業(yè)所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預征2%，小規(guī)模預征3%
個稅：預征0.8%-1%不等



借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅
借：應交稅費-預繳增值稅 應交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

申報的時候 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅

xujia徐 追問

2020-07-02 10:33

附加稅也是通過銀行存款支付出去的，不需要通過銀行存款科目嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-02 10:34

借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅
借：應交稅費-個稅/附加稅  貸：銀行存款

xujia徐 追問

2020-07-02 10:36

明白了，謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-07-02 10:40

不客氣  如果幫到你 請打五星好評

請教建筑行業(yè)外地預繳稅款和月底結轉的分錄（包含附加稅，個人所得稅和企業(yè)所得稅），盡量詳細，謝謝！
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關問題討論
借：應交稅費--預交稅款貸：銀行存款
2018-03-12 14:52:05
您好！這個每個地方不同，而且不是每個地方都收的，具體的稅率你要咨詢當?shù)囟悇站?。就是收你稅的那個稅局。
2017-12-06 11:37:04
你好！借所得稅費用-企業(yè)所得稅 稅金及附加 貸應交稅費-應交個人所得稅/企業(yè)所得稅 然后借應交稅費-應交個人所得稅/企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2017-09-21 11:11:59
您好 個人所得稅全員全額預繳 下載異地扣繳客戶端 異地稅務局給您登錄密碼 回機構所在地安裝注冊 錄入人員信息 然后按月申報就好了
2022-06-15 10:05:06
你好，這個就需要看項目所在地執(zhí)行的是多少的 企業(yè)所得稅一般是2.5%，個人所得稅一般按1.5%
2019-03-04 19:30:39
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