- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
2016-06-25 14:04
您好,請幫我看一下下面計(jì)提工資對嗎?這是會(huì)計(jì)學(xué)堂上的一道練習(xí)題,其中社保8116.24,職工工資2400,我實(shí)在不明白是什么回事,麻煩啦
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你好,就是根據(jù)工資表做計(jì)提分錄
借;制造費(fèi)用,管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用 貸;應(yīng)付職工薪酬
2016-06-25 13:51:43

一、支付工資的分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
二、計(jì)提工資的分錄是:
借:管理費(fèi)用——工資(或其他工資費(fèi)用科目,如銷售費(fèi)用——工資、研發(fā)支出——工資、生產(chǎn)成本——直接人工、制造費(fèi)用——工資)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
先計(jì)提工資,再發(fā)放工資
2020-04-05 15:02:20

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-06 18:38:28

您好!這個(gè)很簡單,先去銀行提取現(xiàn)金,然后按照工資表,把每個(gè)人的工資分好裝袋,然后一個(gè)個(gè)發(fā)放,確認(rèn)發(fā)放無誤,就讓他們在工資表上面簽字確認(rèn)就可以了。
2017-06-11 15:13:22

你好,有固定資產(chǎn)卡片是自動(dòng)計(jì)提折舊的
2020-06-30 15:41:05
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鄒老師 解答
2016-06-25 13:51