匡頔 追問

2020-07-02 00:58

我們向?qū)Ψ教峁┮惶自O(shè)備按合同進(jìn)度分階段支付預(yù)付款項給我們，我們這邊也按進(jìn)度向我們的供貨方支付預(yù)付款，稅務(wù)的意見我們要在收款的時候確認(rèn)增值稅和所得稅。這種觀點(diǎn)對嗎？那如果我們收到的款要確認(rèn)收入交所得稅，那我們付的預(yù)付款如果不讓抵減的話，是不是不合理？

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:05

(三)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天；

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:06

所以你們收到的進(jìn)度款是要繳納增值稅的。

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:08

你這邊如果已經(jīng)取得了所有權(quán)，可以轉(zhuǎn)入成本，不用一直掛著預(yù)付款。

匡頔 追問

2020-07-02 08:08

老師提問區(qū)可以發(fā)照片嗎？想把合同結(jié)算條款發(fā)給您幫忙看一下。

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:08

可以先進(jìn)成本，貸應(yīng)付，后面付進(jìn)度款沖應(yīng)付

匡頔 追問

2020-07-02 08:11

不用等完工是嗎？那是按合同進(jìn)度來確認(rèn)呢？還是按預(yù)付款來確認(rèn)呢？企業(yè)所得稅是否一定要確認(rèn)？

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:16

你要按照完工百分比也行。個人覺得這個就是一個買賣貨物，完工百分比更多的是用于建筑工程，有明顯的長周期性。

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:17

如果數(shù)額比較大就按照完工百分比結(jié)轉(zhuǎn)收入成本吧

匡頔 追問

2020-07-02 08:18

這的確是買賣貨物，但是稅務(wù)就認(rèn)為這應(yīng)該是進(jìn)度款要按收款來交稅。生產(chǎn)周期也在12個月內(nèi)。

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:20

增值稅是沒有問題的，按照收取進(jìn)度款繳納。所得稅收入這塊要以是否實現(xiàn)收入為依據(jù)，也就是所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。

匡頔 追問

2020-07-02 08:27

好的，謝謝您的解答！

宇飛老師 解答

2020-07-02 08:29

不客氣，滿意請五星好評哈。