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送心意

王瑞老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-07-01 22:45

你好,如果加計抵扣進項稅導致進項大于銷項就會使應納稅為負數(shù),而在加計抵減應納稅情況下當應納稅為0時結(jié)轉(zhuǎn)下期加計抵減不會出現(xiàn)負數(shù)

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相關(guān)問題討論
業(yè)務1可以抵扣進項稅額3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58
你好,應當是應納稅額=銷項稅額-(進項稅額-不允許抵扣的進項稅額)
2017-11-08 16:31:54
你好!如果不存在尚未抵扣的增值稅,可以不做這一筆分錄。直接將銷項進項稅額差額轉(zhuǎn)入未交增值稅。
2019-05-24 11:11:50
你好 是的 是這樣來看的
2020-04-17 16:08:59
余額在借方,說明增值稅留抵,不用交納增值稅
2019-04-23 17:38:41
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