天府公司為增值稅一般納稅人，2020年5 月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額31026.49元，6月該廠購(gòu)銷情況如下:(1)進(jìn)口高檔化妝品-批，關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民00000元。委托某運(yùn)輸公司將原材料從報(bào)關(guān)地運(yùn)到企業(yè)，取得的運(yùn)輸單位開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)6000元。原材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。已知高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%，消費(fèi)稅稅率15%，增值稅稅率13%。向新大有限公司銷售化妝品一批，貨款共7計(jì)376999.37元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票-份，給予12%的現(xiàn)金折扣，款項(xiàng)已收取。(3)向立天實(shí)業(yè)有限公司銷售化妝品-批，貨款共計(jì)290282.96元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票一份，款項(xiàng)暫未收取。(4)收到內(nèi)江凌豐汽車運(yùn)輸有 限責(zé)任公司開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票一份， 共計(jì)33105.71元，款已付。(5)從聯(lián)想科技有限公司購(gòu)入電腦一臺(tái)，金額共計(jì)3977.81元， 取得增值稅專用發(fā)票- -份，款已付。(6)公司將自產(chǎn)產(chǎn)品作為職工福利發(fā)放給員工，該批打印機(jī)市場(chǎng)不含稅售價(jià)共計(jì)為31590.15元。(7)應(yīng)支付本月電費(fèi)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款10000元，稅款已通過(guò)銀行支付

答： 1）計(jì)算進(jìn)口材料應(yīng)向海關(guān)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅和增值稅。 關(guān)稅是400000*30%=120000 消費(fèi)稅（400000%2B120000）/（1-15%）*15%=91764.71 增值稅=（400000%2B120000）/（1-15%）*13%=79529.41

小規(guī)模給一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率是1%還是3%

答： 如果你是小規(guī)模納稅人，給一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的稅率通常是3%。但是，具體的稅率可能會(huì)因?yàn)槟愕臉I(yè)務(wù)類型和地區(qū)的稅法規(guī)定有所不同，所以最好還是咨詢一下你的會(huì)計(jì)或者稅務(wù)顧問(wèn)，以確保你的操作是正確的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

施工企業(yè)增值一般納稅人開(kāi)具普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票稅率是一樣嗎？

答： 是的。施工企業(yè)增值一般納稅人開(kāi)具普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票稅率是一樣的稅率。