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送心意

何江何老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-01 11:39

1、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票開具以后,財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬:
借:原材料—XX農(nóng)產(chǎn)品
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-(13%)農(nóng)產(chǎn)品
貸:現(xiàn)金
2、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行加工后銷售
借:應(yīng)收賬款—XX公司
貸:產(chǎn)品銷售收入—XX產(chǎn)品
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額(13%)
3、申報(bào)納稅:銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)=應(yīng)交增值稅

一般的操作是,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票開具完畢以后,進(jìn)行抄稅,網(wǎng)上上報(bào),銷售發(fā)票開具完畢以后也進(jìn)行抄稅。
而后進(jìn)入網(wǎng)上涉稅服務(wù)系統(tǒng) 申報(bào)。

醉熏的朋友 追問

2020-07-01 11:41

票面金額是372000,申報(bào)表里面的稅額怎么計(jì)算

何江何老師 解答

2020-07-01 11:43

372000*87%是成本  372000*13%是進(jìn)項(xiàng)稅,同學(xué)

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相關(guān)問題討論
你好,是在收購(gòu)方寫本單位,由于是免稅的,只能開普票
2022-03-23 16:15:26
農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票就是購(gòu)買方自己開的,銷售發(fā)票就是銷售方開具的。就是說開票的那個(gè)人他是有區(qū)別的。
2021-09-04 14:06:49
你好一買一賣根據(jù)發(fā)票入賬
2019-01-08 08:33:50
是的收購(gòu)發(fā)票需要去稅局審批,
2019-03-10 11:13:55
你好! 屬于自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品才可以的。
2019-09-19 17:28:07
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