西貝三石 追問(wèn)

2020-07-01 11:23

票是請(qǐng)稅務(wù)代開(kāi)的，稅款已繳納，我們是小規(guī)模納稅企業(yè)，繳納增值稅記入貸方？

軼塵老師 解答

2020-07-01 11:25

借：銀行存款 貸;預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

西貝三石 追問(wèn)

2020-07-01 11:51

比如說(shuō)他前兩個(gè)月在我這拿貨，沒(méi)付錢，我給他掛賬50000元，現(xiàn)在他付我十萬(wàn)元預(yù)付款，他后續(xù)接著拿貨，我給他開(kāi)了十萬(wàn)元專票，稅務(wù)已經(jīng)在我銀行賬戶直接扣了稅款900多，這筆賬在是怎么處理

軼塵老師 解答

2020-07-01 12:57

只需要確認(rèn)稅款的憑證  不要確認(rèn)收入  還是上面的分錄

西貝三石 追問(wèn)

2020-07-01 15:28

你看這樣對(duì)嗎？

西貝三石 追問(wèn)

2020-07-01 15:34

剛看不清，看下這張

軼塵老師 解答

2020-07-01 15:40

借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款  
不要寫在一起