F.T 追問(wèn)

2020-07-01 10:29

預(yù)付時(shí)，借：預(yù)付-1，貸：銀行；發(fā)票是不同的公司開(kāi)出來(lái)的，我可以直接都做，借：主營(yíng)成本；貸：預(yù)付-1嗎？

江老師 解答

2020-07-01 10:36

一、預(yù)付時(shí)
借：預(yù)付賬款
 貸：銀行存款
二、列支成本或費(fèi)用時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
三、收到發(fā)票時(shí)
借：庫(kù)存商品
貸：預(yù)付賬款

F.T 追問(wèn)

2020-07-01 10:38

不同公司公開(kāi)出的發(fā)票，可以使用同一個(gè)預(yù)付款賬戶嗎？

江老師 解答

2020-07-01 10:39

這個(gè)不能使用同一個(gè)預(yù)付款賬戶，只是說(shuō)的賬務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致此業(yè)務(wù)。

F.T 追問(wèn)

2020-07-01 10:47

不是很明白該怎么處理，我們預(yù)付給機(jī)場(chǎng)A賬戶，因?yàn)樗麄兪墙y(tǒng)一收款，但是不同負(fù)責(zé)的公司開(kāi)發(fā)票，那我做會(huì)計(jì)分錄時(shí)要怎么調(diào)整呢？

江老師 解答

2020-07-01 10:49

一、預(yù)付賬款時(shí)的分錄是：
借：預(yù)付賬款——A公司
借：預(yù)付賬款——B公司
貸：銀行存款
貸：銀行存款
二、再按發(fā)票報(bào)銷(xiāo)處理