小規(guī)模本期增值稅減按1%申報(bào)，不含稅收入本來就是用含稅收入除以1%，將減免的2%填在增值稅主表16行本期應(yīng)納稅額減征額一欄，17欄本期免稅額是自動(dòng)出現(xiàn)3%的稅額，結(jié)果應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)，這樣填對(duì)嗎？

答： 未超30萬 且沒有開專票的話 直接把不含稅的銷售額 填在小微免稅額那欄 就可以了 附表不用填 超了30萬 比如不含稅銷售額為40萬 那16欄填8000 17欄自動(dòng)帶出是12000 8000要填減免表的 不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的

銷售收入含不含增值稅？營業(yè)收入含不含增值稅？產(chǎn)值含不含增值稅？

答： 銷售收入可能含稅，也可能不含稅，如含稅的銷售收入，就是含增值稅的，不含稅銷售收入就是不含稅的。 營業(yè)收入不含增值稅。產(chǎn)值是含增值稅的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好，我想咨詢一下稅務(wù)的問題，比如我2017年的不含稅收入為10萬，17年總共交了1萬的稅款（其中有2000是交16年12月的增值稅），2017.1-12應(yīng)納增值稅合計(jì)為9000（其中有1000在2018.1月交納），我就想問一下，我17年增值稅的稅負(fù)應(yīng)該怎么算呢，是用10000/100000還是用9000/100000

答： 你好，用17年的增值稅應(yīng)納稅額除以收入計(jì)算 而不是按2017年實(shí)際繳納稅款金額計(jì)算的