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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-06-30 21:20

你好，19年補虧之后還納稅了，這樣做分錄
借；所得稅費用  ，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

look 追問

2020-06-30 21:22

那補虧的部分不管嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 21:23

你好，彌補虧損是不需要做分錄的

look 追問

2020-07-01 10:36

我看注會的所得稅說補虧所涉及的遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債?有點不明……

鄒老師 解答

2020-07-01 10:44

你好，不明白的地方是？
彌補虧損會計上是不需要做分錄的

look 追問

2020-07-01 10:48

借:遞延所得稅資產(chǎn)                                                 貸:所得稅費用

鄒老師 解答

2020-07-01 10:58

你好，這個是虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)的分錄

look 追問

2020-07-01 11:31

一般企業(yè)要這樣處理嗎？

鄒老師 解答

2020-07-01 11:37

你好，有應(yīng)納稅所得額負(fù)數(shù)，需要計提遞延所得稅資產(chǎn)的

look 追問

2020-07-01 11:39

不納稅要計提嗎？年末有虧損?

鄒老師 解答

2020-07-01 11:41

你好，有應(yīng)納稅所得額負(fù)數(shù)，需要計提遞延所得稅資產(chǎn)的

look 追問

2020-07-01 12:27

我們是一般納稅人小微……都沒有計提的

look 追問

2020-07-01 12:29

用小企業(yè)會計準(zhǔn)則

鄒老師 解答

2020-07-01 13:38

你好，之前沒有計提就補計提就是了

look 追問

2020-07-01 20:43

嗯，財務(wù)報表沒這幾個科目啊

鄒老師 解答

2020-07-01 20:44

你好，資產(chǎn)負(fù)債表中是有遞延所得稅資產(chǎn)這個 科目的

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你好，19年補虧之后還納稅了，這樣做分錄 借；所得稅費用 ，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2020-06-30 21:20:28
借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 彌補虧損不需要做分錄的
2018-01-11 10:51:16
所得稅彌補以前年度虧損會計分錄
2023-06-13 12:07:18
您好，只要19年年末做了暫估，這部分費用就可以追加到19年，沒有做暫估那么就需要留存材料向稅務(wù)局說明原因，稅務(wù)局同意后可以追加計入19年
2020-05-26 10:51:45
1、借：所得稅費用 1048.8 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1048.8 2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1048.8 貸：銀行存款 1048.8
2018-01-06 13:12:41
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