小規(guī)模納稅人期中建賬拿到科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)借方余額631.08但是資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)貸方155.33其中有786.41差額資產(chǎn)負(fù)債表中其他流動(dòng)資產(chǎn)借方有786.41余額科目余額表中沒有找到其他流動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目這是怎么回事附增值稅明細(xì)表

朱立老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-30 19:07

看圖片  最后一筆   增值稅優(yōu)惠收入結(jié)轉(zhuǎn)的金額是不對(duì)的  （2134.37=1237.87+896.5）
你可以好好看下  這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的余額應(yīng)該是借方72.82

你所問的問題  最好的方法是看明細(xì)賬  涉及非流動(dòng)資產(chǎn) 科目的余額  這樣能更快的找到那筆隱藏的分錄

小蘇追問

2020-06-30 19:23

紅沖的增值稅怎么處理小規(guī)模納稅人稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票

小蘇追問

2020-06-30 19:26

從10月31號(hào)紅沖一筆開始應(yīng)付稅費(fèi)就開始有余額

朱立老師解答

2020-06-30 19:35

沖紅肯定是要去稅局開紅字發(fā)票  做對(duì)應(yīng)的紅字分錄（財(cái)務(wù)軟件的話做負(fù)數(shù)分錄就可以了）
問題出在11月30號(hào)做的繳納稅款的分錄  看下繳納的稅單金額
再就是12月份做的增值稅優(yōu)惠這筆金額

出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的那個(gè)數(shù)字  還是得看對(duì)應(yīng)科目的明細(xì)賬

小蘇追問

2020-06-30 19:41

我想問一下他在3月份的報(bào)表上是怎么把應(yīng)付稅費(fèi)的貸方金額填列在其他流動(dòng)資產(chǎn)上的

朱立老師解答

2020-06-30 19:48

不管是手工帳還是電子賬都是要從明細(xì)賬查起查非流動(dòng)資產(chǎn)的科目有幾個(gè)查幾個(gè) 這期間發(fā)生的業(yè)務(wù) 查對(duì)應(yīng)的分錄才能知道是怎么過去的因?yàn)榉咒浭亲罨A(chǔ)的有了分錄才能上報(bào)表

小蘇追問

2020-06-30 19:53

查了明細(xì)沒有該分錄因?yàn)槲沂前此麄兘o的科目明細(xì)建賬的就幾個(gè)簡(jiǎn)單科目很明了但是我生成的資產(chǎn)負(fù)債表和他的對(duì)不上就在應(yīng)付稅金金額和其他流動(dòng)資產(chǎn)這里對(duì)不上應(yīng)付稅金明細(xì)借方余額到其他流動(dòng)資產(chǎn)那里去了我生成的報(bào)表是應(yīng)付稅金金額是負(fù)數(shù) 沒有其他流動(dòng)資產(chǎn)余額

朱立老師解答

2020-06-30 20:09

那應(yīng)該是暴力填表不是根據(jù)總賬科目余額填列的只是為了把報(bào)表整平（或許是不想在報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)）填到一個(gè)綜合的報(bào)表項(xiàng)目（其他非流動(dòng)資產(chǎn)）里