我們是小規(guī)模納稅人,5月份開始營改增,購買國稅稅控盤跟技術(shù)維護費是4月分開具的發(fā)票,那這兩張發(fā)票的分錄怎么做?
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于2016-06-24 08:48 發(fā)布 ??898次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2016-06-24 09:14
我是4月做分錄
借:管理費用
貸:銀行存款
5月:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:營業(yè)外收入 是這樣嗎?
可不可以不做營業(yè)外收入,做管理費用的?
相關(guān)問題討論

小規(guī)模納稅人技術(shù)維護費會計分錄:
1. 應(yīng)付技術(shù)維護費:借方:應(yīng)付技術(shù)維護費,貸方:銀行存款;
2. 支付技術(shù)維護費:借方:銀行存款,貸方:應(yīng)付技術(shù)維護費;
拓展知識:
技術(shù)維護費是企業(yè)支付給技術(shù)服務(wù)提供者的費用,用于購買、安裝、更新和維修硬件和軟件設(shè)備以及相關(guān)技術(shù)服務(wù)。它是企業(yè)業(yè)務(wù)和管理運行所必需的,可以幫助企業(yè)提高運行效率和提升服務(wù)質(zhì)量,從而提高企業(yè)的整體績效。
應(yīng)用案例:
某企業(yè)在購買電腦設(shè)備后,為了保證電腦正常運行,需要支付技術(shù)維護費來購買相關(guān)技術(shù)服務(wù)。因此,該企業(yè)需要通過上述會計分錄,記錄應(yīng)付技術(shù)維護費、銀行存款及支付技術(shù)維護費等相關(guān)費用。
2023-02-24 18:35:22

購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費全額抵扣會計分錄:借:管理費用,貸:銀行存款,同時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入
2017-09-05 14:47:44

可以抵減應(yīng)納稅額。納稅人(無論一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)取得的技術(shù)維護費,都可以全額抵減應(yīng)納稅額,分錄是:借:管理費用 貸:現(xiàn)金 借:應(yīng)交稅費-增值稅 貸:管理費用
2018-09-05 17:00:05

企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2016-05-26 17:43:01

您好
借:管理費用
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:管理費用
2019-05-30 11:37:11
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宋生老師 解答
2016-06-24 08:53
宋生老師 解答
2016-06-24 17:31