飛兒 追問

2020-06-30 10:34

但是乙公司不是甲公司的子公司也要抵消嗎 這40納入甲公司合并報(bào)表了呀

孺子牛老師 解答

2020-06-30 10:36

是的，不是子公司，所以意思一下，按持股比例抵銷，母公司是不考慮持股比例，是全額抵銷的。

飛兒 追問

2020-06-30 10:43

還是不太理解 我先想想 老師還有個(gè)問題

飛兒 追問

2020-06-30 10:47

這個(gè) 我的算的金額 對應(yīng)不上
問題1  2016年是計(jì)提半年折舊還是1年
問題2 遞延所得稅資產(chǎn)抄上一年的分錄時(shí) 也是累計(jì)金額嗎

飛兒 追問

2020-06-30 11:07

而且遞延所得稅資產(chǎn)不應(yīng)該在貸方嗎
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)

孺子牛老師 解答

2020-06-30 11:29

1半年折舊
2是累計(jì)的金額，因?yàn)楹喜?bào)表沒有正式賬務(wù)，都是每年重新編寫，所以以前的分錄，本年都要重新編寫，同時(shí)把本年的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。

飛兒 追問

2020-06-30 13:51

好的謝謝老師

孺子牛老師 解答

2020-06-30 14:40

不用客氣，應(yīng)該做的。