小粉 追問

2020-06-29 14:49

分錄怎么寫，沒有開票不知道稅額啊

譚佳麗 解答

2020-06-29 14:52

借：銀行存款或應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，銷售的金額是根據(jù)合同單價(jià)、數(shù)量計(jì)算的，稅率是既定的， 因此稅額是可以計(jì)算出來的。

小粉 追問

2020-06-29 14:58

那如果我的發(fā)票是7月份才開，我報(bào)稅的時(shí)候就有影響?。?/p>

小粉 追問

2020-06-29 14:59

我可不可以直接做，借:發(fā)出商品，貸:庫(kù)存商品

譚佳麗 解答

2020-06-29 15:02

報(bào)稅也不是僅根據(jù)開票來的，實(shí)務(wù)中很多財(cái)務(wù)人員僅就開票金額報(bào)稅也是錯(cuò)誤的做法，納稅申報(bào)時(shí)，銷售收入分為“開票收入”和“未開票收入”，當(dāng)銷售發(fā)生時(shí)，納稅義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生，并不是等開票之后才產(chǎn)生納稅義務(wù)，如果想延遲交稅，可以先做發(fā)出商品核算。