 追問

2016-06-23 09:50

借；應付職工薪酬-工資5.5 社保2 應交稅費-個人所得稅0.5 貸；銀行存款8  鄒老師怎么說這樣做呢

宋生老師 解答

2016-06-23 09:38

您好！社保里面公司是多少，個人是多少？

宋生老師 解答

2016-06-23 09:46

您好！可以的。   完整的分錄您可以參考下
1.分配工資

  借：××費用(管理/銷售等)

  貸：應付職工薪酬——工資

  2.計提社保(企業(yè)部分)

  借：××費用(管理/銷售等)

  貸：應付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時

  借：應付職工薪酬——工資

  貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)

  應交稅費——應交個人所得稅

  庫存現(xiàn)金/銀行存款

  4.上交杜保

  借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)

  5.上交個人所得稅

  借：應交稅費——應交個人所得稅

  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-06-23 17:31

您好！一個是計提，一個是支付。鄒老師說的是支付的時候的分錄。