陳詩晗老師 解答

2020-06-28 11:12

是的，不可以抵扣。

這里是指金銀鉑鉆，其他的不屬于

你這里的金銀首飾分為兩種，一是金銀鉑鉆，另就是除了金銀鉑鉆的其他首飾。前者是在零售環(huán)節(jié)交，如果生產(chǎn)環(huán)節(jié)你交了也是不可抵扣的。
后者就是在生產(chǎn)委托加工環(huán)節(jié)交，不存在零售環(huán)節(jié)交的問題。

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-28 11:54

也就是說:
①貴重首飾，只有金銀鉑鉆在零售環(huán)節(jié)交消費稅，其他都在生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)交消費稅   對吧？
②金銀鉑鉆，不管是原料還是首飾，反正只要是金銀鉑鉆就都是在零售環(huán)節(jié)征收消費稅   對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 11:57

是的，
是的，都是這意思的

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-28 12:50

那我怎么定義我是零售還是非零售？假如我是個體戶或者我是企業(yè)，為了逃消費稅，我以非零售方式購入，自己拿去戴了，那我是不是就不用交稅給國家了？
或者我是生產(chǎn)加工企業(yè)，我出售金銀鉑鉆不用交消費稅，然后個體戶以非零售購入，但他沒有拿去賣自己戴了，那國家不就少收了稅？
這種情況下誰做:借:稅金及附加
                                   貸:銀行存款
這個分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 12:53

如果你是零售企業(yè)，商業(yè) 企業(yè)，你購進的自用，可不交增值稅。
但如果你 是自產(chǎn)的自用，是要視同銷售交稅的。

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-28 12:56

麻煩您看一下，我這樣理解有沒錯，分開回答，謝謝您。

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 14:24

A企業(yè)繳納，這是生產(chǎn)環(huán)節(jié)
B企業(yè)不繳納
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費～消費稅

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-28 14:29

金銀鉆不是零售環(huán)節(jié)繳納嗎？A企業(yè)是生產(chǎn)加工企業(yè)，b企業(yè)是商品流通企業(yè)。為什么是A企業(yè)交？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 15:04

如果你是銷售金銀鉑磚就是B繳納，A不繳納，理解沒問題

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-28 15:10

我分錄有沒有寫錯？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 15:13

借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費～消費稅
2020-06-28 14:24


消費稅是單獨計提
不是直接從收入中分離

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-28 15:24

成本有沒有算錯？
利潤有沒有算錯？
消費稅和增值稅需不需要計入成本的？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 16:43

成本 沒有錯誤，收入B企業(yè)是300，不是285
增值稅不計成本，是價稅分離，從收入里面分離出來。
消費稅計稅金及附加的