小蝦米 追問(wèn)

2020-06-28 09:53

公司暫時(shí)銷項(xiàng)，第一次取得的航天信息服務(wù)費(fèi)和金稅盤的發(fā)票都是普票，會(huì)計(jì)分錄怎么做？我之前看到做到實(shí)務(wù)的內(nèi)容說(shuō)，第一次取得稅控盤之類的費(fèi)用可以全額抵扣，如何抵扣的。不是普票只能做費(fèi)用嗎？

maize老師 解答

2020-06-28 10:01

是的，第一次金稅盤需要取得專票才可以全額抵減，財(cái)稅2012.15 你可以直接看文件號(hào)這個(gè)有說(shuō)，服務(wù)費(fèi)取得普通發(fā)票可以全額抵減，年年度可以全額抵減，借：管理費(fèi)用    
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)

小蝦米 追問(wèn)

2020-06-28 10:09

這個(gè)發(fā)票月底需要系統(tǒng)認(rèn)證嗎

maize老師 解答

2020-06-28 10:18

不需要，不需要認(rèn)證直接申報(bào)全額抵減

小蝦米 追問(wèn)

2020-06-28 10:24

例如我這個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)，是不是不能抵扣。等到實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)才能抵扣。目前取得發(fā)票只要做借:管理費(fèi)用 貸:庫(kù)存現(xiàn)金  就行了吧   等到有銷項(xiàng)的再做抵扣分錄

maize老師 解答

2020-06-28 10:31

是的，是的，是的，是的，是的