Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 11:36

匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅分錄是不是必須用以前年度損益調(diào)整來(lái)做呢，不管采用什么準(zhǔn)則？
1.借：以前 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2.借：以前 貸：銀行
3.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前
而采用小準(zhǔn)則企業(yè)補(bǔ)繳去年的一筆費(fèi)用，是不是可以不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？
 直接，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-房產(chǎn)稅  營(yíng)業(yè)外支出-滯納金  貸：銀行存款

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 11:46

小準(zhǔn)則沒(méi)簡(jiǎn)化時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 11:50

那跨年補(bǔ)繳的稅是不是小準(zhǔn)則也要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 12:00

好的。這樣的話，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，處理這2種情況，沒(méi)用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，應(yīng)該也不用調(diào)什么資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額吧

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 12:39

如果今年5月匯算清繳15年賬時(shí)，已經(jīng)把這筆16年補(bǔ)繳費(fèi)用調(diào)增了，應(yīng)該必須得用以前年度損益這個(gè)科目了吧？

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 12:56

我現(xiàn)在才知道小準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目。但是已經(jīng)5月份在匯算清繳調(diào)增了這筆費(fèi)用，都登賬了，所以我只能將就下去？這次如果用營(yíng)業(yè)稅金和附加，應(yīng)該是匯算清繳沒(méi)調(diào)15年費(fèi)用才可以用

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 14:00

好的，謝謝

Debbie 追問(wèn)

2016-06-22 14:20

李老師 解答

2016-06-22 10:57

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-房產(chǎn)稅 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款。這個(gè)才是小準(zhǔn)則簡(jiǎn)化做法       匯算清繳時(shí)候這部分不能在16稅前扣除

李老師 解答

2016-06-22 11:32

不能扣除的

李老師 解答

2016-06-22 11:37

不是 小準(zhǔn)則簡(jiǎn)化 就計(jì)入當(dāng)期損益  大準(zhǔn)則才計(jì)入以前年度損益

李老師 解答

2016-06-22 11:48

小準(zhǔn)則規(guī)定就是簡(jiǎn)化處理的 才計(jì)入當(dāng)期損益啊

李老師 解答

2016-06-22 11:51

小準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

李老師 解答

2016-06-22 12:29

不用的

李老師 解答

2016-06-22 12:43

不用啊，小準(zhǔn)則沒(méi)有那個(gè)科目

李老師 解答

2016-06-22 13:58

小準(zhǔn)則是那么處理啊    但是16年不能稅前扣除

李老師 解答

2016-06-22 14:01

您好  可以評(píng)價(jià)下嗎  謝謝

李老師 解答

2016-06-22 14:22

不客氣   記得好評(píng)