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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-06-27 11:13

購進貨物用于職工福利進項稅額不可以抵扣，不算進項稅額就可以了

蔣飛老師 解答

2020-06-27 11:21

150*60%*13%=11.7（當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額）

東海 追問

2020-06-27 11:33

我理解是11.7-（0-10x13%

東海 追問

2020-06-27 11:34

哪種情況才進項轉(zhuǎn)

蔣飛老師 解答

2020-06-27 12:28

之前進項已經(jīng)抵扣了，才進項稅額轉(zhuǎn)出
這個地方才購進，進項還沒有抵扣，就不用進項稅額轉(zhuǎn)出了（直接不抵扣就可以了）

東海 追問

2020-06-27 14:05

題 中只說收到專票，咋知道進項沒有抵扣呀，

蔣飛老師 解答

2020-06-27 14:20

考試時，要注意審題，看到“當(dāng)月”兩個字沒有呢？

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相關(guān)問題討論
是的，用于職工福利的都要進項稅轉(zhuǎn)出
2018-08-30 15:00:51
購進貨物用于職工福利進項稅額不可以抵扣，不算進項稅額就可以了
2020-06-27 11:13:42
老師上面那個答案進賬轉(zhuǎn)出了，這個題怎么增值稅直接記入成本了
2018-05-01 20:20:43
你好！ 增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出（不視同銷售） 但所得稅是視同銷售的（確認(rèn)收入的）
2019-11-08 18:44:20
你好，增值稅是一個鏈條，您購進商品已經(jīng)抵扣了進項稅額，而用于職工福利，相當(dāng)于用于非生產(chǎn)性項目，不再計提銷項稅額，導(dǎo)致增值稅鏈條斷裂，所以國家稅法規(guī)定，需要進項稅額轉(zhuǎn)出。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)你
2019-03-25 22:18:01
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