出口退稅企業(yè)有一種商品征13%,退10%,3%的稅額不得抵扣要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,分錄怎么做啊
歲月靜好
于2020-06-26 16:30 發(fā)布 ??1326次瀏覽
- 送心意
羽飛老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論

借:主營業(yè)務(wù)成本;貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020-06-26 16:32:07

你好,同學(xué)
借主營業(yè)務(wù)成本 貸;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
滿意給老師五星好評(píng)鼓勵(lì),祝你端午安康。
2020-06-26 15:43:47

出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄:
1. 收入科目:應(yīng)收出口退稅款
2. 貸方科目:進(jìn)項(xiàng)稅額貸款
3. 摘要:出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
4. 金額:XXX
擴(kuò)展信息:出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指納稅人在出口貨物或者服務(wù)時(shí),根據(jù)發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,申請(qǐng)出口退稅,退稅款將被轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅款科目,而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額將被轉(zhuǎn)入貸方科目,以便結(jié)算稅款。
2023-02-24 19:22:25

您好,應(yīng)該是這28600原來是認(rèn)證為進(jìn)項(xiàng)抵扣了,這進(jìn)項(xiàng)稅額是用于出口退稅的,是都不可以抵扣的,所以全部的都需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,然后這里面其中的19800是可以退稅的,8800是需要進(jìn)成本的
2019-10-05 09:09:37

借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
?。ń痤~等于免抵稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
?。ń痤~等于免抵退稅額)
借;主營業(yè)務(wù)成本
貸;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2016-12-02 15:56:58
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息