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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-06-25 12:00

你好,這個企業(yè)的主營業(yè)務么?

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:03

主營奢侈品就是高端摩托車和摩托游艇,摩托車起步價10萬,摩托游艇15萬

立紅老師 解答

2020-06-25 12:15

你好
銷售
借,銀行存款
貸,主營業(yè)務收入
貸,應交稅費一應增銷

借,稅金及附加
貸,應交稅費一應交消費稅

借,主營業(yè)務成本
貸,庫存商品

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:24

老師銷售這兩種車的時候因為價格比較貴,會贈送一些小物件,那么又該怎么做賬務處理呢?

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:25

還有消費稅的計稅依據(jù)是什么?稅率多少怎么計算呢?

立紅老師 解答

2020-06-25 12:35

你好
贈送的禮品
借,銷售費用
貸,庫存商品
貸,應交稅費一應增銷

消費稅計稅依據(jù)是不含增值稅的銷售額,稅率摩托車氣缸容量在250毫升的3%,氣缸容量在250毫升以上的是10%;游艇稅率是10%

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:56

老師首先感謝您的耐心解答,銷售給個人小物件時,個人不要發(fā)票,那我該怎么做賬務處理呢?

立紅老師 解答

2020-06-25 12:57

你好,,銷售給個人小物件時,個人不要發(fā)票,那我該怎么做賬務處理呢?——個人不要發(fā)票,我們也是需要在銷售時確認收入和銷項稅【額的,與正常銷售的處理是一樣的。

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:59

沒有發(fā)票該怎么樣做賬務,登賬呢?

立紅老師 解答

2020-06-25 13:05

你好,是按無票收入處理
銷售給個人小物件時——這個是單獨銷售,還是買車時贈送的呢?

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:08

單獨銷售個人的時候,有時也是連同車一起銷售的小物件

立紅老師 解答

2020-06-25 13:27

你好,如果是單獨銷售,是按無票收入
借,庫存現(xiàn)金等
貸,其他業(yè)務收入
貸,應交稅費一應增銷
隨同主產(chǎn)品贈送出去的
借,銷售費用
貸,庫存商品
貸,應交稅費一應增銷

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:29

老師那我進口摩托車和摩托車游艇時的賬務處理呢?

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:32

還有我銷售時有的客戶是貸款購買的,前期預交定金一小部分,然后貸款下來打到我公司賬戶上是才給客戶車,然后呢幫客戶貸款保險公司會返點給我么公司,還有幫客戶代理上牌的費用,還有銷售時產(chǎn)生的完稅證明這些的賬務又該怎么樣處理呢?

立紅老師 解答

2020-06-25 13:52

你好
老師那我進口摩托車和摩托車游艇時的賬務處理呢?
借,庫存商品
借,應交稅費一應增進
貸,銀行存款等

收到的定金
借,銀行存款
貸,預收賬款

返點
借,銀行存款
貸,其他業(yè)務收入
貸,應交稅費一應增銷

幫客戶代理上牌的費用——如果是公司負擔
借,銷售費用
貸,銀行存款等

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:54

老是進口環(huán)節(jié)不是要加征消費稅嗎?那消費稅這塊怎么做賬務分錄?

立紅老師 解答

2020-06-25 14:00

你好,進品環(huán)節(jié)的消費稅是計入進口貨物的成本中

吉祥如意 追問

2020-06-25 14:00

進口環(huán)節(jié)增值稅進項稅的計稅依據(jù)是進價加上消費稅合計數(shù)為依據(jù)嗎?消費稅計稅依據(jù)又是怎樣計算呢?

吉祥如意 追問

2020-06-25 14:02

進口環(huán)節(jié)消費稅加上商品進口價這兩個構成商品庫存商品成本是嗎

立紅老師 解答

2020-06-25 14:03

你好
增值稅和消費稅計稅依據(jù)=關稅完稅價*(1加上關稅率)/(1一消費稅稅率)

吉祥如意 追問

2020-06-25 14:15

老師預收賬款是我預收定金時的賬務處理,那我等客戶辦理好銀行按揭款打到我公司賬戶時,那個賬務處理分錄?還有預收賬款怎么沖回的分錄?

立紅老師 解答

2020-06-25 14:25

你好,
借,銀行存款
借,預收賬款
貸,主營業(yè)務收入
貸,應交稅費一應增銷

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這個業(yè)務是贈送產(chǎn)品的是吧
2020-02-18 20:41:15
養(yǎng)殖來就是為了銷售雞肉的是嗎 購入記消耗性生物資產(chǎn) 成長過程的成本也是這個 最后需要出售記庫存商品
2020-02-03 11:51:06
可以記錄你們的銷售費。 具體看你們發(fā)票怎么開的
2019-07-02 11:03:16
你好 借;銷售費用 庫存現(xiàn)金等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 借;主營業(yè)務成本 貸;庫存商品
2018-11-05 14:56:16
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