薄荷 追問

2020-06-24 15:35

建筑服務(wù)

薄荷 追問

2020-06-24 15:36

均為含稅價

莊老師 解答

2020-06-24 15:37

你好，建筑服務(wù)銷售設(shè)備稅率也是13%

薄荷 追問

2020-06-24 15:38

哦哦，那具體的分錄和對應(yīng)金額是？

莊老師 解答

2020-06-24 15:42

你好，有沒有累計(jì)折舊數(shù)，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)400000

薄荷 追問

2020-06-24 15:43

購入的設(shè)備直接用于銷售了

莊老師 解答

2020-06-24 15:43

借銀行存款1000000，貸固定資產(chǎn)清理1000000/（1+13%），應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅1000000*13%/（1+13%）

薄荷 追問

2020-06-24 17:36

成本呢？還有增值稅？

莊老師 解答

2020-06-24 17:38

成本這樣處理，當(dāng)時是計(jì)入固定資產(chǎn)科目，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)400000

薄荷 追問

2020-06-24 17:39

增值稅進(jìn)項(xiàng)不用抵扣？

薄荷 追問

2020-06-24 17:40

這么說吧，主營業(yè)務(wù)就是購銷這個設(shè)備，設(shè)備采購后直接回運(yùn)到項(xiàng)目現(xiàn)場

莊老師 解答

2020-06-24 17:45

增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣在購買時就抵扣，借固定資產(chǎn)400000/（1+13%）＝353982，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅400000*13%/（1+13%）＝46018，貸銀行存款400000