娜娜 追問

2020-06-24 14:43

就發(fā)出了商品，沒收到錢，現(xiàn)在也聯(lián)系不上對方

郭老師 解答

2020-06-24 14:46

做壞賬準備就可以的。

娜娜 追問

2020-06-24 14:48

怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-24 14:49

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品
借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。

娜娜 追問

2020-06-24 14:56

2016年發(fā)出商品后，對方答應(yīng)賣完貨給錢，結(jié)果貨沒賣完，錢也沒給，后來我們公司人員變動，也沒人管這件事了，現(xiàn)在想注銷公司，其實也就賣這么一次，一次還沒錢，而且還是進價2萬賣的2萬，當時是說試試經(jīng)營，一分價錢都沒加，收入和成本是一樣的，我現(xiàn)在想注銷，處理這筆業(yè)務(wù)能按季度30萬免稅處理嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 14:58

你好，只要你這個月沒有其他的銷售額，可以的。

娜娜 追問

2020-06-24 15:28

借：應(yīng)收賬款20000貸：主營業(yè)務(wù)收入19417.48應(yīng)交稅費582.52
借:主營業(yè)務(wù)成本20000貸:發(fā)出商品20000
借:營業(yè)外支出20000貸:應(yīng)收賬款20000。借:應(yīng)交稅費：582.52貸:營業(yè)外支出582.52

郭老師 解答

2020-06-24 15:29

最后一個分錄貸方，應(yīng)該是營業(yè)外收入。

娜娜 追問

2020-06-24 15:29

老師，您仔細看看我做的所有分錄，尤其是金額寫的，都對不對？

娜娜 追問

2020-06-24 15:30

我沒開發(fā)票，報了收入，稅控比對會不會不過？

郭老師 解答

2020-06-24 15:31

小規(guī)模，你這個月做收入應(yīng)該是1%的稅率。

娜娜 追問

2020-06-24 15:34

實際上這都是2016年就發(fā)出的商品，只不過沒收到錢，也聯(lián)系不到人，也沒有開發(fā)票，也可以按1%嗎

郭老師 解答

2020-06-24 15:41

你好，如果你放到一六年的話
稅務(wù)局要求你們補申報的
而且之前不是季度30萬免增值稅

娜娜 追問

2020-06-24 15:52

我也不懂啊，情況就是我給您說的，其實我們發(fā)出商品后一分錢都沒收到，現(xiàn)在注銷才想清理資產(chǎn)負債表，按說一分錢都沒收到，是不是都不用繳稅??？

郭老師 解答

2020-06-24 15:54

你好，建議你稅率是1%的，做到這個月。

娜娜 追問

2020-06-24 16:03

我的發(fā)出商品是2萬，價稅分離后借：應(yīng)收賬款20000貸：主營業(yè)務(wù)收入19801.98應(yīng)交稅費198.02，是這樣嗎？收入比發(fā)出的商品還低，我是不是應(yīng)該在2萬的基礎(chǔ)上加上稅費？

郭老師 解答

2020-06-24 16:03

這個你們自己說的算。
收入低于成本是不好

娜娜 追問

2020-06-24 16:10

當時說的為了打開銷路，第一次合作就平進平出，如果按事實說，發(fā)出商品2萬，是不是就是應(yīng)收賬款2萬？還是說借：應(yīng)收賬款20200貸：主營業(yè)務(wù)收入20000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅200，和上面那個分錄相比，哪個對？

郭老師 解答

2020-06-24 16:12

沒有對錯，只有合理不合理，你第一個不合理
收入沒有低于成本的。